Différence notable pour le salarié

Le salarié quant à lui vit une situation différente. Supposons un taux total de 40% remis au gouvernement : il ne recevra que 6000$. Afin de contribuer 10 000$, il devra réinvestir son remboursement, qui devrait avoisiner les 2400$ (6000$ x 40%). Ce dernier montant donne droit à un autre remboursement, à percevoir l'année suivante, et ainsi de suite. Au fil du temps, on se rapproche des 10 000$. Si le salarié applique plutôt son premier remboursement à l'hypothèque, le REER ne totalisera que 6000$. L'idée n'est pas mauvaise si l'on souhaite réduire son endettement. Tout dépend de ce que l'on recherche. 

Pour obtenir 10 000$ dans le REER dès le départ et ainsi se mettre à niveau avec le travailleur autonome, le salarié peut contribuer 6000$, et emprunter les 4000$ manquants. Il obtient ainsi les 10 000$ prévus, et le remboursement servira à éponger la dette. L'emprunt temporaire ne sert que de pont entre la cotisation et le remboursement. 

Si l'on opte plutôt pour le CELI, le montant équivalent correspond à 6000$, puisque l'impôt doit être payé, autant pour le salarié que pour le travailleur autonome. Donc, si vous appliquez un taux de rendement similaire aux deux véhicules de placement, vous obtiendrez exactement le même résultat après impôts. Autrement dit, tout étant égal par ailleurs, 6000$ dans un CELI investi à 10% par an procurera le même montant que 10 000$ dans un REER aux mêmes conditions. Ce constat demeure valable peu importe le nombre d'années utilisées aux fins du calcul. Bien sûr, nous appliquons un taux d'impôt identique lors de l'accumulation et au moment des retraits. 

Les avantages de chacun