Régime à prestations cibles
Principe : ils visent à fournir une prestation déterminée, capitalisée par des cotisations fixes de l’employeur, ce dernier n’étant pas responsable des déficits. Si les cotisations ne suffisent pas à procurer les prestations déterminées, les cotisations des participants peuvent être augmentées et les prestations peuvent être réduites. (source : rapport d’Amours)
Avantage : partage du risque entre employés et employeurs.
Pour qui ? : ils ont été mis en place initialement pour de grandes entreprises. notamment dans des secteurs sinistrés comme les pâtes et papiers.
Régime de retraite simplifié
Principe : régime à cotisation déterminée administré par un établissement financier, auquel adhèrent une ou plusieurs entreprises. L’employeur est obligé de cotiser (au minimum 1% de sa masse salariale), pas l’employé.
Avantages :
• Administration du régime par un tiers
• assure un revenu viager de retraite au participant
• l’argent ne peut être utilisé que pour la retraite
• pas de charges salariales sur les cotisations patronales
Inconvénient : ce régime ne convient pas aux employeurs qui ne souhaitent pas contribuer au régime.
Pour qui ? : les PME notamment celles de moins de 100 employés. En 2008, il existait au Québec 13 RRS couvrant 1 416 employeurs et 58 354 participants,
pour un actif accumulé de 918 millions de dollars.
REER collectif
Principe : les employés peuvent cotiser à un REER dans lequel l’employeur abonde ou non.
Avantages :
• les frais de gestion sont moindres donc les rendements moins amputés.
• Administration très simple
Inconvénients :
• Les cotisations sont assujetties aux taxes salariales
• Si l’employeur ne cotise pas, le taux de participation des employés est faible
Pour qui ? : les PME notamment celles qui veulent fidéliser leur personnel. Mais les grandes entreprises sont de plus en plus nombreuses à en mettre en place également. 10 700 le nombre de REER collectifs au Québec. Ces régimes comprennent environ 515 000 participants actifs.
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