Principe no 4 : CELI + REER, une belle complémentarité

Le spécialiste en fiscalité rappelle qu'à la retraite, le CELI est le complément parfait au REER. À ce moment-là, l'objectif sera de décaisser judicieusement l'actif pour éviter de perdre des privilèges. Lorsque vous aurez accroché vos patins, les premières années pourront être financées à partir de votre CELI. «Le retraité évite donc de retirer des sommes imposables de son REER et de gonfler son revenu annuel», dit-il. Les retraits du CELI n'ont aucune incidence sur les prestations de la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) ou sur le supplément de revenu garanti (SRG) à recevoir.

Les individus les plus fortunés devraient maximiser tant le REER que le CELI. Les ménages de la classe moyenne pourraient contribuer au REER, puis verser le remboursement d'impôt obtenu dans le CELI.

Principe no 5 : REEE et REEI - ne laissez pas d'argent sur la table !

«Dès que le gouvernement offre une subvention, les familles doivent aller la chercher !» recommande Josée Jeffrey, planificatrice financière et fiscaliste chez Focus Retraite et Fiscalité. Si votre enfant souffre d'un handicap permanent et qu'il est admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées, «le Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est très généreux et vous aidera à lui assurer une sécurité financière à long terme», dit-elle.

«Pour une contribution maximale de 1 500 dollars effectuée au REEI, la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI) atteint 3 500 dollars si vos revenus familiaux sont inférieurs à 87 123 dollars», dit-elle. Avec des revenus de moins de 43 561 dollars, la subvention de 3 500 dollars est bonifiée jusqu'à concurrence de 1 000 dollars par l'intermédiaire du Bon canadien pour l'épargne-invalidité (BCEI). Aucune contribution n'est requise pour recevoir ce dernier. «Il est remis dès l'ouverture du compte et calculé annuellement selon vos revenus nets familiaux, qui sont ceux de la deuxième année précédente (2011, par exemple) pour une contribution en 2013», précise la planificatrice financière.

Mieux encore, le coût de cette contribution est nul pour le parent. «En fonction des paramètres fiscaux de 2013, un parent a droit à une réduction d'impôt net de 1 782 dollars pour un enfant à charge handicapé de moins de 18 ans», souligne-t-elle.

Denis Poitras, conseiller en sécurité financière et représentant en épargne collective, partage l'histoire étonnante d'un jeune homme de 16 ans qui, fort de son premier emploi, a décidé d'ouvrir un REEE, devenant à la fois le souscripteur et le bénéficiaire du régime, dans le but de mettre la main sur les précieuses subventions gouvernementales qui assurent un rendement minimal de 30 % sur les contributions versées. «Après le secondaire 5, il s'est dirigé vers l'école professionnelle avec plus de 5 000 dollars en poche. Il a pu acheter son équipement de menuisier», dit-il. L'étudiant a donc maximisé ses économies, tout en assumant lui-même ses frais de scolarité.

Josée Jeffrey rappelle que les enfants qui ont déjà 16 ou 17 ans devront répondre à certains critères pour être admissibles aux subventions gouvernementales. «Une contribution annuelle minimale de 100 dollars doit être déposée (et non retirée) dans le REEE au cours des quatre années qui précèdent la fin de l'année civile où le bénéficiaire a atteint ses 15 ans, ou des contributions minimales de 2 000 dollars doivent être déposées dans le REEE avant la fin de l'année civile au cours de laquelle le bénéficiaire a atteint ses 15 ans», nuance-t-elle.

Les sommes retirées du CELI n'ont aucune incidence sur les prestations de la pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) ou sur le supplément de revenu garanti (SRG) à recevoir, contrairement à celles retirées du REER.

Principe no 6 : et l'hypothèque ?

Vous envisagez de faire un versement anticipé sur votre hypothèque ? Ce n'est peut-être pas la meilleure option pour maximiser votre investissement. «Si le rendement après impôt de votre REER ou de votre CELI est de 8 %, rien ne sert de faire un remboursement anticipé sur une dette dont les intérêts non déductibles coûtent 4 %», rappelle Stéphane Leblanc, associé en fiscalité chez EY.