Une société de gestion permet notamment de mettre les liquidités à l’abri dans une autre entreprise. (Photo: 123RF)
EXPERT INVITÉ. Au fil des dernières années, j’ai eu la chance d’évoluer au sein d’un cabinet comptable et au sein d’un cabinet de gestion de patrimoine. N’importe quelle personne travaillant dans le domaine financier va être heurtée à la question suivante: à quel moment devrais-je créer une société de gestion?
J’ai entendu des milliers de réponses en provenance du champ gauche et du champ droit. Une des pires réponses que j’ai entendues est «vous devez tasser vos liquidités dans une société de gestion si vous avez 100 000$ ou plus en liquidités excédentaires».
Je vous explique pourquoi dans les lignes qui suivent.
Avantages
Il est important de comprendre les avantages d’une société de gestion.
- Mettre les liquidités à l’abri dans une autre entreprise ;
- Centraliser les investissements qui seront faits avec les surplus de liquidités de l’opérante. L’immobilier, les prêts privés, les placements peuvent être investis sous un même toit, soit à partir de la société de gestion. Ça permet de créer un détachement entre l’entreprise opérante qui est active et la société de gestion qui est plus passive ;
- En temps normal, les transferts d’argent de votre opérante vers votre gestion sont non imposables. Certaines conditions s’appliquent. Veuillez consulter votre fiscaliste pour en connaître davantage et pour savoir si c’est le cas dans votre situation ;
- La société de gestion devient habituellement le fonds de pension de l’entrepreneur. Il tirera son revenu retraite de la vente des investissements. Une fois l’entreprise opérante vendue ou liquidée, que reste-t-il? Très souvent, c’est la société de gestion si elle n’est pas déjà liquidée. Les revenus tirés des investissements peuvent provenir de plusieurs formes: dividende non déterminé, dividende déterminé, dividende en capital, intérêt, gain en capital, loyer, retour de primes.
À quel moment?
C’est cette question difficile, car la réponse va varier en fonction de plusieurs facteurs.
Avez-vous une entreprise opérante? Vous exploitez une entreprise sous une «Inc.» et vous avez des surplus, vous seriez probablement intéressé à transférer un montant d’argent dans une société de gestion?
Vous devez payer votre impôt corporatif, mais vous ne payez pas tout de suite dans votre déclaration de revenus personnelle (normal, le montant ne vous a jamais été versé)? La somme a seulement transité entre deux entreprises, soit de l’opérante à la société de gestion.
Si vous avez soif d’investir en placements et en immobilier, vous pourrez le faire via votre société de gestion au lieu de le faire personnellement. Consulter vos experts à ce sujet.
Est-ce que vos liquidités excédentaires seront réinvesties et, si oui, sous quelles formes? Supposons que vous avez une entreprise de construction. Il se pourrait que vos bénéfices soient réinvestis dans des camions ou de l’équipement. À quoi bon se créer une société de gestion si vous utilisez toutes vos liquidités excédentaires pour acheter des biens utilisés dans l’exploitation quotidienne qui perdront de la valeur dans le temps?
Dans un autre ordre d’idées, si vous achetez un immeuble, ce bien risque de prendre de la valeur au fil du temps. Il vaudrait la peine de regarder si vous ne deviez pas créer une société de gestion et faire acheter l’immeuble par elle. C’est évidemment du cas par cas.
Quel est votre potentiel d’accumulation dans la société de gestion? Si vous désirez l’exploiter pendant cinq ans et que vous projetez y injecter 20 000$ par an, le jeu en vaut-il la chandelle? Poser la question, c’est y répondre.
Comment on l’appelle?
Vous pouvez la nommer comme vous voulez:
- Si vous voulez ça simple: Gestion Gaudet inc., Gestion Gaudo inc. ;
- Si vous voulez intégrer vos enfants éventuellement (par exemple Frédérique et Robert): Gestion FréRo inc. ;
- Si vous voulez investir en immobilier: Gaudet Immobilier inc., Brique et Mortier Gaudet inc. ;
- Si vous voulez faire du développement de terrains: Le joyau du paysan inc., Développement Gaudet inc. ;
- Si vous voulez passer plus incognito: XXXX-XXXX Québec inc. ;
- Placements privés et si vous voulez péter de la broue: Gestion privée Gaudet inc.
À la lumière de tout ce qui précède, allez-vous vous créer une société de gestion? Avoir deux entreprises plutôt qu’une, ça demande plus d’efforts sur le plan administratif, mais ça peut être la structure appropriée pour vous.
Et non, il n’y a pas de règle universelle du genre: la société de gestion doit être créée dès qu’on atteint le 100 000$ en liquidités excédentaires.
