La retraite est synonyme de style de vie, et pour de nombreux canadiens cela veut dire passer au moins une partie de l'hiver dans des climats plus chauds, notamment la Floride, l'Arizona et d'autres régions du sud des États-Unis. Devenir ce que l'on appelle un snowbird exige beaucoup de planification pour les questions fiscales, de couverture médicale (régime d'assurance-maladie provincial et assurance privée), de logement, de services bancaires et autres.
Voici un bref aperçu de ce que vous devez prendre en considération avant de migrer au sud -- en particulier, comment vous assurer que vous n'êtes pas considéré juridiquement comme résident américain.
Comment éviter de satisfaire au critère du séjour d'une durée importante (ou Substantial Presence Test)
La règle numéro un du snowbird typique est de s'assurer de garder son statut de résident canadien, pour des questions fiscales et d'avantages sociaux. Généralement parlant, si vous passez jusqu'à concurrence de six mois aux États-Unis -- et le reste de l'année au Canada -- vous êtes considéré comme résident canadien. La période de six mois représente le total pour toute une année. Mais si vous passez plus de six mois aux États-Unis, vous pouvez être considéré comme un résident américain et assujetti à l'impôt successoral américain pour les biens que vous possédez dans le monde entier, même si la majorité de ces biens se trouvent au Canada. (Qui plus est, vous pouvez ne plus être admissible à votre régime d'assurance-maladie provincial.)
Toutefois, la définition d'un séjour indûment prolongé aux États-Unis n'est pas vraiment de six mois plus un jour, dit Robert Kerr, président et fondateur de Kerr Financial Corp. à Montréal. En fait, selon la durée que vous avez passée aux États-Unis au cours des deux années précédentes, la période autorisée pourrait être inférieure. Votre statut de résident est calculé en utilisant le critère du séjour d'une durée importante. Pour le calculer vous devez additionner :
- le nombre total de jours que vous passez aux États-Unis durant l'année en cours;
- un tiers des jours passés aux États-Unis l'année précédente; et
- un sixième des jours de l'année avant cela.
Si le total est de 183 jours ou plus, vous satisfaites au critère du séjour d'une durée importante et serez considéré comme résident américain pour l'année en cours. Dans de nombreux cas, les snowbirds satisfont au critère du séjour d'une durée importante et sont considérés comme étant des contribuables américains par l'Internal Revenue Service (IRS) -- le fisc américain. Toutefois, si vous pouvez prouver, en utilisant le formulaire 8840 de l'IRS, que vous avez un « lien plus étroit » avec le Canada, vous pouvez être considéré comme un non-résident américain pour les questions fiscales. Afin d'être admissible à l'exemption pour lien plus étroit, les conditions suivantes doivent être remplies :
- avoir passé moins de 183 jours aux États-Unis durant l'année en cours;
- votre « domicile fiscal » est situé à l'extérieur des États-Unis;
- la majorité de vos liens économiques et sociaux se trouvent au Canada (par exemple : vos biens personnels, les organisations sociales, politiques, culturelles et religieuses auxquelles vous appartenez, votre juridiction électorale, la province de votre permis de conduire, etc.)
« Si vous n'êtes pas admissible à l'exemption pour lien plus étroit, vous pouvez avoir recours à la Convention fiscale Canada-États-Unis en remplissant le formulaire 8833 de l'IRS, dit M. Kerr. En effet, conformément à la clause en question de cette convention, une personne sera considérée résidente dans le pays où elle possède un domicile permanent. »
Si la personne possède un domicile permanent dans deux pays, elle sera considérée résidente du pays où ses relations personnelles et économiques constituent les liens les plus étroits ou le « centre des intérêts vitaux ».
« Si le centre des intérêts vitaux ne peut pas être déterminé, la personne sera considérée résidente du pays où elle possède un domicile habituel (généralement là où elle passe la majorité de son temps) », dit M. Kerr. « Lorsque la personne possède un domicile habituel dans les deux pays, elle sera considérée comme citoyen ou citoyenne du pays dont elle a la nationalité. Si elle a la nationalité des deux pays, ou d'aucun d'entre eux, le lieu de résidence de la personne sera déterminé par les autorités compétentes de chaque pays. »
Couverture médicale
Couverture médicale
En tant que résident canadien, l'assurance-maladie provinciale demeurera le pilier de votre couverture médicale. Mais il vous faut aussi une assurance médicale à l'étranger, que vous pouvez acheter auprès d'une compagnie d'assurance privée ou d'une grande banque. Parmi les compagnies d'assurance privées, il y a Medipac (approuvée par l'Association canadienne des « snowbirds », Manuvie (en relation avec The McLennan Group et la Canadian Association of Retired Persons), Ingle Insurance, Kanetix et Medi-Quote. Tout comme lorsque vous prenez une assurance médicale pour un voyage hors province, les conditions telles que votre âge, une prédisposition médicale et votre lieu de domicile affecteront le coût de cette protection complémentaire indispensable.
Une bonne police d'assurance, supplémentée par une assurance médicale provinciale, couvrira dans de nombreux cas les coûts (souvent sans avoir à faire une demande de remboursement) de consultations médicales, de séjours à l'hôpital, d'ambulance, d'ordonnances médicales et même de rapatriement d'urgence. Il est important de comparer les prix, non seulement pour obtenir une bonne prime mais aussi pour s'assurer d'avoir la couverture qui répond le mieux à sa situation personnelle.
Logement et finances
Assurez-vous de vous occuper de tout ce qui concerne vos besoins de la vie quotidienne. Certains snowbirds préfèrent être propriétaire d'un logement aux États-Unis, mais il faut savoir tout ce que cela peut engendrer : la difficulté d'acheter dans un marché immobilier très différent du sien, obtenir un financement hypothécaire, le cas échéant, les impôts fédéral et municipal, notamment les taxes pour les non-résidents, l'assurance habitation (y compris là où c'est nécessaire une assurance en cas d'ouragan), et s'assurer de l'entretien et la protection de la propriété durant la saison morte quand elle est vacante. Louer un logement dont vous êtes propriétaire pose des problèmes en matière d'impôts sur le revenu, tout comme la vente d'une propriété. De nombreux snowbirds décident qu'il est moins compliqué, et parfois plus rentable, d'être locataire plutôt que propriétaire d'un logement dans le Sud.
Il vous faudra ouvrir un compte de banque américain pour gérer vos dépenses quotidiennes. Ce n'est pas aussi simple que d'ouvrir un compte auprès d'une banque canadienne offrant des services aux particuliers aux États-Unis, comme TD ou RBC, car celles-ci sont techniquement des entités distinctes de leurs homologues établies au Canada. Peu importe où vous choisissez d'ouvrir un compte aux États-Unis, vous devrez vous renseigner auprès de vos banques des deux côtés de la frontière pour savoir comment transférer de l'argent entre les deux pays. De nombreux snowbirds détiennent des comptes en dollars américains (comptes de banque et d'investissement) au Canada, ce qui leur permet d'éviter les fluctuations des taux de change et les frais de conversion.
Et souvenez-vous que si vous décidez d'avoir un compte d'investissement aux États-Unis, il vous faudra soumettre une déclaration d'impôt et autres documents auprès de l'IRS.