REER 2012. Luce, une adjointe de 45 ans, célibataire, sans enfant, veut prendre une année sabbatique pour se ressourcer... Cette pause, autorisée par son employeur, se fera toutefois à ses frais. Elle a donc décidé de retirer 30 000 dollars de son REER. Elle a aussi un fonds d'urgence de 18 000 dollars, auquel elle ne veut pas toucher.

«Si votre année sabbatique s'étend du 1er janvier au 31 décembre, le retrait du REER sera plus intéressant que si vous empiétez sur deux ans, remarque Alexander Tkachyk, planificateur financier et spécialiste de la retraite chez BMO. Vous bénéficierez alors de la déduction personnelle de 10 000 dollars, qui exempte d'impôt ce seuil de revenu.» Donc, 20 000 dollars seulement seront imposés. Et votre taux effectif d'imposition sera de 17 %.

Notez toutefois qu'en retirant les 30 000 dollars du REER, il y aura une retenue à la source de 31 %, établie par les autorités fiscales. Vous disposerez donc en réalité de 20 700 dollars pour vivre durant cette année. Par contre, lorsque vous ferez votre déclaration de revenu, vous récupérerez 4 200 dollars d'impôt retenu à la source, et vous toucherez environ 1 200 dollars de crédits de TPS et de solidarité.

«Un autre scénario possible serait de retirer seulement 10 000 dollars de votre REER, souligne Martin Blais, planificateur financier chez Invisio Patrimoine Conseil. La retenue à la source sera alors de 26 %, soit 2 600 dollars, ce qui vous laissera 7 400 dollars.» Il vous manquera alors 13 300 dollars pour obtenir 20 700 dollars. Vous les prendrez dans un fonds de prévoyance, de préférence votre compte d'épargne libre d'impôt (CELI). «Ainsi, votre déduction personnelle vous permettra de ne payer aucun impôt, dit-il. Et vous toucherez un crédit de TPS et un crédit de solidarité d'une valeur approximative de 1 200 dollars, en plus de récupérer vos 2 600 dollars.» Votre coût net d'impôt sera de 19 500 dollars, par rapport à 24 600 dollars pour le premier scénario