FERR ou rente : le pour et le contre

Denis Bellemare, Mouvement Desjardins
2 mai 2008

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Bien planifier sa retraite est important.

Pour une utilisation judicieuse de vos actifs de retraite (2e partie). Prolongement du REER, le FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) vous permet de décaisser progressivement les sommes qui y ont été versées au fil des ans.

Le montant minimal des retraits dépend de votre âge, de celui de votre conjoint et du solde de votre FERR.

Quant aux rentes, elles sont de deux ordres : viagère ou à échéance fixe. Comme son nom l’indique, la rente viagère vous procure une source de revenu garanti la vie durant. La rente à échéance fixe ne garantit qu’un nombre déterminé de versements précisé dans le contrat.

Le tableau synthèse suivant énumère les éléments respectifs à prendre en considération, qu’il s’agisse du FERR ou des rentes.

	FERR	Rentes
Gestion	• Gestion facile / Contrôle des fonds • Information facilement accessible • Choix varié de placements	• Aucune gestion à effectuer
Caractéristiques	• Modification possible des versements périodiques et des retraits forfaitaires selon vos besoins, en respectant les limites légales • Possibilité de modifier vos décisions • Rendement concurrentiel suivant l’évolution des marchés • Possibilité d’obtenir un taux d’intérêt garanti pour la durée du terme choisi	• Possibilité d’un revenu prédéterminé et garanti • Conditions définitives fixées à l’achat • Taux d’intérêt garanti pour la durée de la rente • Indexation possible de la rente versée
Durée	FERR • Au choix du retraité • Assurance de retirer la totalité des fonds (rentier ou succession) • Au décès du rentier, le conjoint survivant peut transférer, à son nom, la totalité du solde FERR dans un REER ou un FERR en franchise d’impôt	Rente viagère • Revenu payable jusqu’au décès • Au décès, versement de la rente au conjoint jusqu’à son décès, s’il y a réversibilité ou jusqu’à la fin de la période garantie • En l’absence de conjoint survivant, remise au bénéficiaire désigné ou aux ayants droit de la valeur actualisée des versements pour la période de garantie restante Rente à échéance fixe • Revenu payable jusqu’à 90 ans • En cas de décès, versement de la rente au conjoint jusqu’à la fin de la période garantie • En l’absence de conjoint survivant, remise aux ayants droit de la valeur actualisée des versements pour la durée de la garantie restante
Imposition	• Le rentier n’est imposé que sur les revenus touchés dans l’année • Au décès, le solde est imposable pour le rentier, à moins que par désignation le FERR ne soit attribué au conjoint ou aux enfants/petits-enfants financièrement à charge. Ceux-ci sont alors imposés sur les montants ainsi attribués. Le conjoint et les enfants/petits-enfants handicapés ou âgés de moins de 18 ans peuvent différer l’imposition sur les montants attribués.	• Le rentier n’est imposé que sur les revenus touchés dans l’année • Au décès du rentier, le conjoint survivant ou les enfants/petits-enfants à charge ne sont imposés que sur les revenus touchés dans l’année. Ils sont par la suite imposés sur les revenus touchés dans les années subséquentes.

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